Unser Unternehmen

Elmar Schwager

Nach erfolgreichem Abschluss seines Studiums (Schwerpunkte: Betriebswirtschaftslehre mit betrieblichem Steuerwesen und Prüfungswesen) arbeitete er zwei Jahre bei einem der größten deutschen Lebensversicherer in der Internen Revision. Berufsbegleitend hat er das Examen zum Certified Internal Auditor abgelegt. Zum Zeitpunkt des Wechsels war er Projektleiter.

Nach zwei Jahren wechselte er zu einer der großen internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und war dort als Projektleiter für Interne Revisionsprojekte verantwortlich. Nach weiteren zwei Jahren erneuter Wechsel zur größten internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit der Aufgabe, den Fachbereich Internal Audit Services aufzubauen. Berufsbegleitend Aufbaustudium Wirtschaftsethik mit erfolgreichem Abschluss. Nach dem Aufbau des Fachbereichs über drei Jahre hat er sich entschlossen, sich selbständig zu machen.

In 2005 Start der AuditFactory mit den beiden strategischen Geschäftsfeldern Internal Audit und Forensic Services. Seither verantwortlich für den Aufbau des Unternehmens mit den Kernprozessen Prüfungsdurchführung und Schulungsleistungen für Interne Revisoren und andere Zielgruppen.

Sein erster Fachartikel zum Thema Unternehmensrisiken beim Absatz von Lebensversicherungen – Formen und Konsequenzen für die Interne Revision gewann den Förderpreis des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V., Frankfurt am Main. Danach hat er regelmäßig weitere Veröffentlichungen im Betrieb, personal, Zeitschrift Interne Revision u. a. publiziert. Insgesamt sind es derzeit ca. zwanzig Fachartikel (online und offline) zu den Themen Ethik, Interne Revision und Risikomanagement.

Publikationen (beispielhaft):

1. Designprüfungen von Compliance-Managementsystemen, Protector 10/2019, S. 56 f.
2. Durchführung von Ermittlungen in der privaten Wirtschaft durch Dienstleistungsunternehmen – Management Fraud , in: Artkämper / Gundlach / Straub (Hrsg.): Kriminalistik, 2020, S. 223 - 231,  Schriftenreihe der Deutschen Gesellschaft für Kriminalistik e.V.; Band 6
3. White Paper: Schutz der Unabhängigkeit von Internen Revisorinnen und Revisoren - Analyse und Handlungsempfehlungen von Transparency Deutschland, 2020, online über www.transparency.de
4. The AuditFactory White Paper 1/2021:  Elmar Schwager & Dirk Libuda Einführung wirksamer Hinweisgebersysteme im Mittelstand, 2020
5. The AuditFactory White Paper 2/2021: Elmar Schwager & Dr. Lars Immerthal Durchführung von Strategieaudits durch die Interne Revision, 2022
6. Rote Karte bei Verstößen - Empfehlungen für die Einführung von Hinweisgebersystemen, Protector 1-2, 2022

Interviews und Online-Artikel (beispielhaft):

1. KAMPF GEGEN KORRUPTION: Diese Fehler machen Mittelständler von Jacqueline Goebel, Wirtschaftswoche Online, 2016
2. 15 Jahre Siemens Korruptionsskandal: Interview von Christine Bergmann mit Elmar Schwager in seiner Funktion als Leiter AG Wirtschaft bei Transparency e.V., Ausstrahlung am 15. November 2021 beim Bayerischen Rundfunk
3. Korruption kostet deutsche Wirtschaft über 400 Milliarden Euro jährlich, forum nachhaltig wirtschaften, 2021
4. Compliance in Unternehmen: Wie Korruption verhindert werden kann, Deutschlandfunk Kultur im Rahmen der Reihe Zeitfragen, 2021

Branchen

• Automotive
• Textile
• Services
• Heavy Industry
• Gemeinnützige Organisationen
• Körperschaften des öffentlichen Rechts
• u.v.m.

Prozesse

• Operational Audits (Einkauf, Vertrieb, Marketing, etc.)
• Compliance Audits
• Human Resources Prozesse
• Financial Audits
• Sarbanes Oxley (Readiness Projekte und Prüfungsprojekte)
• Sonderuntersuchungen (Verdachtsprüfungen, Prüfungen zur Ermittlung und Dokumentation des Schadenumfangs, etc.)
• Beteiligungsprüfungen national und international

Mitgliedschaften

• Seit 09/05: Mitglied bei Transparency International e. V., German Chapter, im Arbeitskreis Korruptionsbekämpfung in der Wirtschaft, Berlin, www.transparency.de
• Seit 05/19: Leiter des Arbeitskreises Wirtschaft bei Transparency International e. V., German Chapter

Roland Bohl

Roland Bohl ist mit zwei Jahrzehnten Berufserfahrung in der Internen Revision ein erfahrener Senior Manager Internal Audit. Nach seiner Ausbildung als Sparkassenkaufmann und dem Studium zum Diplomkaufmann hat er u.a. eine zusätzliche Ausbildung zum Lead Auditor nach DIN ISO 9001 absolviert.

In seiner beruflichen Laufbahn hat Roland Bohl Erfahrungen im Bereich Steuern und Controlling gesammelt, bevor er sich der Internen Revision zugewandt hat. Von seinen 15 Jahren dort hat er zehn Jahre die Leitung von Internen Revisionsabteilungen in verschiedenen Unternehmen innegehabt.

Besondere Schwerpunkte seiner Arbeit waren zum Beispiel die Verringerung von Inventurdifferenzen im Handel, softwaregestützte Analysen von Prüfungsobjekten und Themen im Compliance- und Fraudbereich.

Branchen

• Automotive
• Produktion
• Dienstleistung
• Immobilien und Bau
• Anlagenbau
• Einzelhandel

Prozesse

• Operational Audits
• Beteiligungsprüfungen
• Management Audits
• Compliance und Fraud Audits
• usw.

Dirk Libuda

Dirk Libuda gehört zum Netzwerk von The Auditfactory. Der Rechtsanwalt ist ein erfahrener Compliance-Consultant mit über zwei Jahrzehnten Erfahrung im Legal Management und in Compliance-Themen. Er war langjähriger Leiter Recht & Compliance International in einer dynamischen Unternehmensgruppe im Einzelhandel  und hat dabei zahlreiche Erfahrungen in der Teamführung und in Projekten gesammelt.

Er ist ein ausgewiesener Fachmann für Maßnahmen zur Vermeidung von Korruption, Bestechung und Betrug. So hat er u. a. ein nach IDW PS 980 geprüftes Compliance Management-System in mehreren Ländern eingeführt und kontinuierlich weiterentwickelt. Daneben ist er ein Spezialist für das Kartellrecht und den Datenschutz; hier war er u. a. als Chief Compliance Officer tätig.

Libuda besitzt zudem umfangreiche Erfahrungen in der europaweiten Koordination der Bearbeitung von Hinweisen auf Compliance-Verstöße und in der Planung und Leitung von Sonderprüfungen bei Verdachtsfällen, auch unter Einbeziehung von Internal Audit und externen Dienstleistern.

Als wesentlichen Bestandteil eines Compliance Systems konzipierte Dirk Libuda zahlreiche Schulungen und führe sie auch selbst durch. Daneben implementierte er unternehmensweit E-Learning-basierte Compliance-Lernkurse.

Dirk Libuda ist seit 2018 als freiberuflicher Compliance-Consultant und Interim-Manager tätig.

Branchen

• Handel (Einkauf, Marketing, Filial-Geschäft, Online-Shops)
• Logistik
• Produktion
• Dienstleistungen
• Immobilien und Bau

Mitgliedschaften

• Mitglied im Deutschen Institut für Compliance (DICO)
• Berufsverband der Compliance Manager (BCM)
• Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung (WisteV)

Olga Laukart

Olga Laukart ist Internal Controls System Expertin mit über zehn Jahren Berufserfahrung. Nach der kaufmännischen Ausbildung studierte sie Betriebswirtschaftslehre und hat nebenberuflich einen MBA-Abschluss erworben.

In den verschiedenen Stationen ihrer Karriere hat Olga Laukart umfangreiche Erfahrungen und umfassende Expertise in der Konzeption, Implementierung und Prüfung von Internen Kontrollsystemen bei mittelständischen und internationalen DAX-notierten Unternehmen gesammelt. Darüber hinaus besitzt sie fundierte Kenntnisse im Bereich Compliance gemäß US-SOX.

Seit 2022 ist Olga Laukart in diesem Bereich selbständig und hat AssuranceLab UG (haftungsbeschränkt) gegründet mit den Schwerpunkten Konzeption und Implementierung von Internal Controls Systems und SOX-Compliance.

Branchen

• Hospitality 
• Pharma 
• Industrie 
• Finanzdienstleistungen
• Produktion
• Einzelhandel
• Non-Profit

Prozesse

• Konzeption und Implementierung von Internen Kontrollsystemen
• Sarbanes Oxley (Consultung & Compliance)
• Operational Audits 
• Beteiligungsprüfungen 
• Financial Audits 

Oliver Osswald

Oliver Osswald ist Forensik-Spezialist mit über sieben Jahren Berufserfahrung im Bereich der Identifikation von Wirtschaftskriminalität und den zugrundeliegenden Prozessschwächen. Durch sein Volkswirtschaftsstudium mit Schwerpunkt Korruptionsanalyse bei Prof. Dr. Graf Lambsdorff (Erfinder des „Corruption Perception Index“ (CPI), aktuell veröffentlicht von Transparency International) an der Universität Passau investierte sich Herr Osswald in der Fachabteilung für Fraud & Compliance einer der großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Big 4) und sammelte viel Prozesserfahrung bei bekannten DAX Konzernen und im Mittelstand.

In diesen Stationen war er als Prüfer, Projektleiter und Teamleiter mit der Durchführung von weltweiten Audits, Investigations und der Entwicklung von Lösungen sowie mit Managementaufgaben (Budget- und Personaleinsatz) betraut.

Erfahrung

• Operative, kaufmännische und Ordnungsmäßigkeits- Prüfungen (Prozess-, Länder-, Cycle Audits)
• Projektaudits
• Entwicklung verbesserter Prozessen
• Compliance Prüfungen (Datenschutz, Anti Korruption- und Bestechung)
• Forensische Sonderuntersuchungen
• Einführung von Audit Management Systemen
• Datenanalysen
• Business Partner Screening inkl. Third Party Due Diligence
• eDiscovery

Zertifizierungen

• Certified Fraud Examiner

Branchen

• Automobil
• Luft- und Raumfahrt
• Rüstung
• Finanzen

Mitgliedschaften

• Association of Certified Fraud Examiners

Gerhard Sammer

Nach erfolgreichem Abschluss seines Studiums (Informatik mit Schwerpunkt Wirtschaftswissenschaften, TU München) arbeitete er 28 Jahre bei einem der größten DAX-Unternehmen als Anwendersoftwareentwickler, als Berater und Partner in der internen Fachberatung für Einkauf und Logistik sowie in der internen Prozess- und Unternehmensberatung. Außerdem war er während der 28 Jahre als Trainer für Organisationsentwicklungsseminare und Trainingsleiter sowie ca. 10 Jahre in der Internen Revision u.a. als Revisor in Unternehmensbereichen, in der Zentralrevision und als Revisionsleiter des Zentraleinkaufs verantwortlich tätig. Herr Sammer war ebenfalls ca. zwei Jahre als Geschäftsführer einer Tochtergesellschaft für das Dax-Unternehmen in Norddeutschland bestellt.

Des Weiteren war er für ein SDAX-Unternehmen des Sondermaschinenbaus über acht Jahre als Revisionsleiter und gleichzeitig als Prüfer im In- und Ausland bei Tochterunternehmen tätig. Zu Beginn seiner Tätigkeit bei dem Unternehmen des Sondermaschinenbaus hat er die Revisionseinheit aufgebaut. Während dieser Zeit als Revisionsleiter hat Herr Sammer immer eng mit der Complianceeinheit zusammengearbeitet und hat mit ihr gemeinsame Untersuchungen im In- und Ausland durchgeführt.

Beim Deutschen Institut für Interne Revision e. V., Frankfurt am Main ist Herr Sammer im Arbeitskreis „Revision der Logistik“ aktiv. Mit dem Arbeitskreis hat er mehrere Fachartikel publiziert u.a. zu den Themen Nachhaltigkeitsprogramme und Zollabfertigung.

Prozesse

• Operational Audits (Einkauf, Logistik, Service, Entwicklung, Patentwesen etc.)
• Compliance Audits
• Sarbanes Oxley (Readiness Projekte und Prüfungsprojekte)
• Sonderuntersuchungen (Verdachtsprüfungen, Prüfungen zur Ermittlung und Dokumentation des Schadenumfangs, etc.)
• Corporate Intelligence (Hintergrundermittlungen zu Personen und Unternehmen im Zusammenhang mit vermuteten oder tatsächlichen Complianceverstößen)

Branchen

• Sondermaschinenbau
• Abfüll- und Verpackungstechnik
• Elektroindustrie
• Services
• Betriebskrankenkasse

Mitgliedschaften

• Seit 2010: Mitglied Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt, Arbeitskreis „Revision der Logistik“