Unser Unternehmen

Elmar Schwager

Nach erfolgreichem Abschluss seines Studiums (Schwerpunkte: Betriebswirtschaftslehre mit betrieblichem Steuerwesen und Prüfungswesen) arbeitete er zwei Jahre bei einem der größten deutschen Lebensversicherer in der Internen Revision. Berufsbegleitend hat er das Examen zum Certified Internal Auditor abgelegt. Zum Zeitpunkt des Wechsels war er Projektleiter.

Nach zwei Jahren wechselte er zu einer der großen internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und war dort als Projektleiter für Interne Revisionsprojekte verantwortlich. Nach weiteren zwei Jahren erneuter Wechsel zur größten internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit der Aufgabe, den Fachbereich Internal Audit Services aufzubauen. Berufsbegleitend Aufbaustudium Wirtschaftsethik mit erfolgreichem Abschluss. Nach dem Aufbau des Fachbereichs über drei Jahre hat er sich entschlossen, sich selbständig zu machen.

In 2005 Start der AuditFactory mit den beiden strategischen Geschäftsfeldern Internal Audit und Forensic Services. Seither verantwortlich für den Aufbau des Unternehmens mit den Kernprozessen Prüfungsdurchführung und Schulungsleistungen für Interne Revisoren und andere Zielgruppen.

Sein erster Fachartikel zum Thema Unternehmensrisiken beim Absatz von Lebensversicherungen – Formen und Konsequenzen für die Interne Revision gewann den Förderpreis des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V., Frankfurt am Main. Danach hat er regelmäßig weitere Veröffentlichungen im Betrieb, personal, Zeitschrift Interne Revision u. a. publiziert. Insgesamt sind es derzeit ca. zwanzig Fachartikel (online und offline) zu den Themen Ethik, Interne Revision und Risikomanagement.

Publikationen (beispielhaft):

1. Designprüfungen von Compliance-Managementsystemen, Protector 10/2019, S. 56 f.
2. Durchführung von Ermittlungen in der privaten Wirtschaft durch Dienstleistungsunternehmen – Management Fraud , in: Artkämper / Gundlach / Straub (Hrsg.): Kriminalistik, 2020, S. 223 - 231,  Schriftenreihe der Deutschen Gesellschaft für Kriminalistik e.V.; Band 6
3. White Paper: Schutz der Unabhängigkeit von Internen Revisorinnen und Revisoren - Analyse und Handlungsempfehlungen von Transparency Deutschland, 2020, online über www.transparency.de
4. The AuditFactory White Paper 1/2021:  Elmar Schwager & Dirk Libuda Einführung wirksamer Hinweisgebersysteme im Mittelstand, 2020
5. The AuditFactory White Paper 2/2021: Elmar Schwager & Dr. Lars Immerthal Durchführung von Strategieaudits durch die Interne Revision, 2022
6. Rote Karte bei Verstößen - Empfehlungen für die Einführung von Hinweisgebersystemen, Protector 1-2, 2022

Interviews und Online-Artikel (beispielhaft):

1. KAMPF GEGEN KORRUPTION: Diese Fehler machen Mittelständler von Jacqueline Goebel, Wirtschaftswoche Online, 2016
2. 15 Jahre Siemens Korruptionsskandal: Interview von Christine Bergmann mit Elmar Schwager in seiner Funktion als Leiter AG Wirtschaft bei Transparency e.V., Ausstrahlung am 15. November 2021 beim Bayerischen Rundfunk
3. Korruption kostet deutsche Wirtschaft über 400 Milliarden Euro jährlich, forum nachhaltig wirtschaften, 2021
4. Compliance in Unternehmen: Wie Korruption verhindert werden kann, Deutschlandfunk Kultur im Rahmen der Reihe Zeitfragen, 2021

Branchen

• Automotive
• Textile
• Services
• Heavy Industry
• Gemeinnützige Organisationen
• Körperschaften des öffentlichen Rechts
• u.v.m.

Prozesse

• Operational Audits (Einkauf, Vertrieb, Marketing, etc.)
• Compliance Audits
• Human Resources Prozesse
• Financial Audits
• Sarbanes Oxley (Readiness Projekte und Prüfungsprojekte)
• Sonderuntersuchungen (Verdachtsprüfungen, Prüfungen zur Ermittlung und Dokumentation des Schadenumfangs, etc.)
• Beteiligungsprüfungen national und international

Mitgliedschaften

• Seit 09/05: Mitglied bei Transparency International e. V., German Chapter, im Arbeitskreis Korruptionsbekämpfung in der Wirtschaft, Berlin, www.transparency.de
• Seit 05/19: Leiter des Arbeitskreises Wirtschaft bei Transparency International e. V., German Chapter

Roland Bohl

Roland Bohl ist mit zwei Jahrzehnten Berufserfahrung in der Internen Revision ein erfahrener Senior Manager Internal Audit. Nach seiner Ausbildung als Sparkassenkaufmann und dem Studium zum Diplomkaufmann hat er u.a. eine zusätzliche Ausbildung zum Lead Auditor nach DIN ISO 9001 absolviert.

In seiner beruflichen Laufbahn hat Roland Bohl Erfahrungen im Bereich Steuern und Controlling gesammelt, bevor er sich der Internen Revision zugewandt hat. Von seinen 15 Jahren dort hat er zehn Jahre die Leitung von Internen Revisionsabteilungen in verschiedenen Unternehmen innegehabt.

Besondere Schwerpunkte seiner Arbeit waren zum Beispiel die Verringerung von Inventurdifferenzen im Handel, softwaregestützte Analysen von Prüfungsobjekten und Themen im Compliance- und Fraudbereich.

Branchen

• Automotive
• Produktion
• Dienstleistung
• Immobilien und Bau
• Anlagenbau
• Einzelhandel

Prozesse

• Operational Audits
• Beteiligungsprüfungen
• Management Audits
• Compliance und Fraud Audits
• usw.

Dirk Libuda

Dirk Libuda gehört zum Netzwerk von The Auditfactory. Der Rechtsanwalt ist ein erfahrener Compliance-Consultant mit über zwei Jahrzehnten Erfahrung im Legal Management und in Compliance-Themen. Er war langjähriger Leiter Recht & Compliance International in einer dynamischen Unternehmensgruppe im Einzelhandel  und hat dabei zahlreiche Erfahrungen in der Teamführung und in Projekten gesammelt.

Er ist ein ausgewiesener Fachmann für Maßnahmen zur Vermeidung von Korruption, Bestechung und Betrug. So hat er u. a. ein nach IDW PS 980 geprüftes Compliance Management-System in mehreren Ländern eingeführt und kontinuierlich weiterentwickelt. Daneben ist er ein Spezialist für das Kartellrecht und den Datenschutz; hier war er u. a. als Chief Compliance Officer tätig.

Libuda besitzt zudem umfangreiche Erfahrungen in der europaweiten Koordination der Bearbeitung von Hinweisen auf Compliance-Verstöße und in der Planung und Leitung von Sonderprüfungen bei Verdachtsfällen, auch unter Einbeziehung von Internal Audit und externen Dienstleistern.

Als wesentlichen Bestandteil eines Compliance Systems konzipierte Dirk Libuda zahlreiche Schulungen und führe sie auch selbst durch. Daneben implementierte er unternehmensweit E-Learning-basierte Compliance-Lernkurse.

Dirk Libuda ist seit 2018 als freiberuflicher Compliance-Consultant und Interim-Manager tätig.

Branchen

• Handel (Einkauf, Marketing, Filial-Geschäft, Online-Shops)
• Logistik
• Produktion
• Dienstleistungen
• Immobilien und Bau

Mitgliedschaften

• Mitglied im Deutschen Institut für Compliance (DICO)
• Berufsverband der Compliance Manager (BCM)
• Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung (WisteV)

Olga Laukart

Olga Laukart ist Internal Controls System Expertin mit über zehn Jahren Berufserfahrung. Nach der kaufmännischen Ausbildung studierte sie Betriebswirtschaftslehre und hat nebenberuflich einen MBA-Abschluss erworben.

In den verschiedenen Stationen ihrer Karriere hat Olga Laukart umfangreiche Erfahrungen und umfassende Expertise in der Konzeption, Implementierung und Prüfung von Internen Kontrollsystemen bei mittelständischen und internationalen DAX-notierten Unternehmen gesammelt. Darüber hinaus besitzt sie fundierte Kenntnisse im Bereich Compliance gemäß US-SOX.

Seit 2022 ist Olga Laukart in diesem Bereich selbständig und hat AssuranceLab UG (haftungsbeschränkt) gegründet mit den Schwerpunkten Konzeption und Implementierung von Internal Controls Systems und SOX-Compliance.

Branchen

• Hospitality
• Pharma
• Industrie
• Finanzdienstleistungen
• Produktion
• Einzelhandel
• Non-Profit

Prozesse

• Konzeption und Implementierung von Internen Kontrollsystemen
• Sarbanes Oxley (Consultung & Compliance)
• Operational Audits
• Beteiligungsprüfungen
• Financial Audits 

Oliver Osswald

Oliver Osswald ist Forensik-Spezialist mit über sieben Jahren Berufserfahrung im Bereich der Identifikation von Wirtschaftskriminalität und den zugrundeliegenden Prozessschwächen. Durch sein Volkswirtschaftsstudium mit Schwerpunkt Korruptionsanalyse bei Prof. Dr. Graf Lambsdorff (Erfinder des „Corruption Perception Index“ (CPI), aktuell veröffentlicht von Transparency International) an der Universität Passau investierte sich Herr Osswald in der Fachabteilung für Fraud & Compliance einer der großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Big 4) und sammelte viel Prozesserfahrung bei bekannten DAX Konzernen und im Mittelstand.

In diesen Stationen war er als Prüfer, Projektleiter und Teamleiter mit der Durchführung von weltweiten Audits, Investigations und der Entwicklung von Lösungen sowie mit Managementaufgaben (Budget- und Personaleinsatz) betraut.

Erfahrung

• Operative, kaufmännische und Ordnungsmäßigkeits- Prüfungen (Prozess-, Länder-, Cycle Audits)
• Projektaudits
• Entwicklung verbesserter Prozessen
• Compliance Prüfungen (Datenschutz, Anti Korruption- und Bestechung)
• Forensische Sonderuntersuchungen
• Einführung von Audit Management Systemen
• Datenanalysen
• Business Partner Screening inkl. Third Party Due Diligence
• eDiscovery

Zertifizierungen

• Certified Fraud Examiner

Branchen

• Automobil
• Luft- und Raumfahrt
• Rüstung
• Finanzen

Mitgliedschaften

• Association of Certified Fraud Examiners

Gerhard Sammer

Nach erfolgreichem Abschluss seines Studiums (Informatik mit Schwerpunkt Wirtschaftswissenschaften, TU München) arbeitete er 28 Jahre bei einem der größten DAX-Unternehmen als Anwendersoftwareentwickler, als Berater und Partner in der internen Fachberatung für Einkauf und Logistik sowie in der internen Prozess- und Unternehmensberatung. Außerdem war er während der 28 Jahre als Trainer für Organisationsentwicklungsseminare und Trainingsleiter sowie ca. 10 Jahre in der Internen Revision u.a. als Revisor in Unternehmensbereichen, in der Zentralrevision und als Revisionsleiter des Zentraleinkaufs verantwortlich tätig. Herr Sammer war ebenfalls ca. zwei Jahre als Geschäftsführer einer Tochtergesellschaft für das Dax-Unternehmen in Norddeutschland bestellt.

Des Weiteren war er für ein SDAX-Unternehmen des Sondermaschinenbaus über acht Jahre als Revisionsleiter und gleichzeitig als Prüfer im In- und Ausland bei Tochterunternehmen tätig. Zu Beginn seiner Tätigkeit bei dem Unternehmen des Sondermaschinenbaus hat er die Revisionseinheit aufgebaut. Während dieser Zeit als Revisionsleiter hat Herr Sammer immer eng mit der Complianceeinheit zusammengearbeitet und hat mit ihr gemeinsame Untersuchungen im In- und Ausland durchgeführt.

Beim Deutschen Institut für Interne Revision e. V., Frankfurt am Main ist Herr Sammer im Arbeitskreis „Revision der Logistik“ aktiv. Mit dem Arbeitskreis hat er mehrere Fachartikel publiziert u.a. zu den Themen Nachhaltigkeitsprogramme und Zollabfertigung.

Prozesse

• Operational Audits (Einkauf, Logistik, Service, Entwicklung, Patentwesen etc.)
• Compliance Audits
• Sarbanes Oxley (Readiness Projekte und Prüfungsprojekte)
• Sonderuntersuchungen (Verdachtsprüfungen, Prüfungen zur Ermittlung und Dokumentation des Schadenumfangs, etc.)
• Corporate Intelligence (Hintergrundermittlungen zu Personen und Unternehmen im Zusammenhang mit vermuteten oder tatsächlichen Complianceverstößen)

Branchen

• Sondermaschinenbau
• Abfüll- und Verpackungstechnik
• Elektroindustrie
• Services
• Betriebskrankenkasse

Mitgliedschaften

• Seit 2010: Mitglied Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt, Arbeitskreis „Revision der Logistik“

Swetlana Heck

Swetlana Heck ist mit einer Berufserfahrung von vierzehn Jahren in der Internen Revision eine erfahrene Senior Managerin Internal Audit.

Nach ihrem Studium der Betriebswirtschaftslehre in Deutschland und Eng-land war sie zunächst bei einer der großen Wirtschaftsprüfungsgesell-schaften (Big4) tätig. Im Jahr 2010 wechselte sie in die Interne Revision eines bekannten MDAX Mischkonzerns, wo sie als Prüferin, Projektleiterin und fachlich verantwortliche Teamleiterin weltweite Revisionsprüfungen, anlassunabhängige Compliance Audits und Sonderuntersuchungen durchführte.

Im Jahr 2020 übernahm sie die Position des Head of Internal Audit in einem Unternehmen der Versicherungsbranche. Nach einem weiteren Wechsel in die Infrastruktur- und Telekommunikationsbranche im Jahr 2022 war sie für die Einrichtung und Leitung der Internen Revisionsfunktion verantwortlich.

Swetlana Heck spricht Deutsch, Englisch und Russisch und verfügt über Grundkenntnisse in der türkischen Sprache. 

Seit 2024 ist sie als freiberufliche Expertin auf den Gebieten der Internen Revision und Compliance tätig.

Erfahrung

• Operational Audits (Einkauf, Vertrieb, After Sales, HR, etc.)
• Projektprüfungen im Großanlagenbau (inkl. Baustellenprüfungen)
• Beteiligungsprüfungen (alle wesentlichen wertschöpfenden Prozesse)
• Financial Audits
• Compliance Prüfungen (Anti-Korruption- und Bestechung)
• Sonderuntersuchungen (Verdachtsprüfungen, Prüfungen zur Ermittlung und Dokumentation des Schadenumfangs, etc.)
• Datenanalysen (IDEA)
• eDiscovery
• Sarbanes Oxley Act
• Japanese Sarbanes Oxley Act
• Aufbau der Internen Revisionsfunktion

Zertifizierungen

• Certified Internal Auditor
• Certified Compliance Officer (Zertifikat gültig bis 05/2023)
• NLP Master

Branchen

• Aufzug- und Fahrtreppentechnologie
• Automotive
• Großanlagenbau / Maschinen- und Anlagenbau
• Rüstung (Über- und Unterwassertechnologien)
• Industrieversicherung
• Infrastruktur (Breitbandausbau)
• Telekommunikation
• Sonstige (z. B. Textilindustrie, Rohstoffhandel, Beton-, Fassaden- und Industrietechnik, Kommunalversorger)

Thomas Schneider

Thomas Schneider ist seit mehr als 20 Jahren in den Bereichen Interne Revision und Compliance tätig. Der Diplom–Kaufmann studierte Betriebswirtschaftslehre in Marburg, Dortmund und Durban/ Südafrika. Erste Revisionserfahrungen sammelt er bei einem Dax 30 Konzern der Investitionsgüterbranche in Essen. Erst als Prüfer, später als Prüfungsleiter im Aufzugsgeschäft. Daran schlossen sich Stationen im Mittelstand, im Großhandel und der Handelslogistik an. Die Implementierung eines Compliance Management System (CMS) gemäß IDW PS 980 gehörte zu seinen Aufgaben, ebenso eine risikoorientierte Prüfungsplanung und -durchführung und die Präsentation der Ergebnisse gegenüber der Unternehmensleitung.

Thomas Schneider ist Autor mehrerer Bücher zur Compliance. Zur Unternehmenssicherheit veröffentlicht er regelmäßig Fachbeiträge in führenden deutschsprachigen Publikationen, wie ZFRC. GRC aktuell, Compliance-Praxis oder Controller Magazin.

Branchen

• Operational Audits (Einkauf, Produktion, Vertrieb etc.)
• Financial Audits
• Compliance Audits
• CMS-Implementierung
• Sonderuntersuchungen (Dolose Handlungen, Ermittlung und Dokumentation des Schadenumfangs)
• Beteiligungsprüfungen bei Tochterunternehmen im In- und Ausland

Marc W. Theuerkauf

Marc Theuerkauf ist Experte für Interne Revision, externe Quality Assessments und Interne Kontrollsysteme. Er hat über zwanzig Jahre Berufserfahrung. Nach der kaufmännischen Ausbildung studierte er Betriebswirtschaftslehre, arbeitet in verschiedenen Stationen in der Wirtschaftsprüfung und Industrieunternehmen in der Internen Revision. Er ist CIA und CCSA und anerkannter Prüfer für Revisionssysteme. Als Netzwerker von The AuditFactory betreut er als Key-Accounter Unternehmen aus den Branchen Pharma und Chemie sowie Elektrotechnik.

Seit 2016 ist Marc in diesem Bereich selbständig und betreibt Internal Audit Services sowie die Internal Audit Akademie. Er ist spezialisiert auf:

• Einrichtung von Internen Revisionen
• Co- und Outsourcing Interne Revision
• externe Quality Assessments und
• Einrichtung von Internen Kontrollsystem sowie Kontroll-Tests.

Branchen

• Telekommunikation
• Chemie und Pharma 
• Nutz- und Freizeitfahrzeuge
• Automobil und Automobilzulieferer
• Maschinenbau, Elektrotechnik und Metallbau
• Luftfahrt und Verteidigung
• Lebensmittelhersteller, Fast Moving Consumer Goods
• Verlagswesen und Druck
• IT Systemhäuser
• Hotel und Krankenhaus 
• Behörden
• Non-Profit

Prozesse

• Einrichtung und Neuausrichtung Interne Revision
• Externe Quality Assessments
• Hire-to-Retire
• Record-to-Report
• Procure-to-Pay
• Order-to-Cash
• Vertrieb, Einkauf und Personalabteilung
• Logistik und Reverse-Logistik
• Lager und Inventur
• Anlagenbuchhaltung
• Gewährleistung
• CMS und RMS
• Beteiligungsprüfungen 
• Facility Management und Maintenance

Anne Graham

Anne Graham studied and worked in the UK until 2018. She is a qualified accountant and has been an affiliate member of the Institute of Internal Auditors since 2008. After graduating from Manchester Metropolitan University, she started her career in external audit, moving to focus on risk based internal audit and assurance in 2008. She has worked for KPMG and PwC delivering internal audit services, as well as in public bodies. Most recently she worked as a senior manager in the Business Risk Services team at Grant Thornton LLP in the UK. In that role she managed highly regulated science, research and technology clients operating at the interface between the commercial and public sector and led a team of staff and consultants.

Some of her most recent projects include:

• Assessing the planning and delivery of new technical facilities and capabilities
• A review of safety governance, management and operational processes with a follow up assessment of the new safety improvement process
• A health check on a £100million capital programme
• A post implementation review of a major re-organisation programme
• An analysis of the interface between technical and support functions (such as finance, commercial, HR)
• The effectiveness of the technical quality assurance process
• Advisory work supporting the development of a new technical quality policy and a new technical peer review process (internally and supply chain)
• Review of audit recommendations and the follow up/tracking process
• A review of risk management arrangements
• Supporting team implementing a new SOX regime
• Preparation for an External Quality Assessment by the IIA

Professional exams:

• CIPFA
• NLP Practitioner

Christian Clasen

Christian Clasen verfügt über mehr als sechzehn Jahre Berufserfahrung in der Internen Revision und mehr als zehn Jahre im operativen Management. Nach seiner Berufsausbildung zum Nachrichtengerätemechaniker studierte er Wirtschaftsingenieurwesen in Hamburg. Seine beruflichen Stationen waren unter anderem die Geschäftsführung eines Unternehmens der Entsorgungswirtschaft, die Leitung der kaufmännischen und technischen Revision eines regionalen Energieversorgers, die Leitung der kaufmännischen Revision der konzerneigenen Revisionsgesellschaft eines Top 10 Dax Unternehmens sowie die Leitung des Kundenservice bei drei großen deutschen Energieversorgern mit jeweils mehr als 1 Mio. Kunden.

Besondere Schwerpunkte seiner Tätigkeiten waren unter anderem

• Prozessprüfungen und -optimierungen in allen Unternehmensbereichen,
• Leitung von Sanierungsprojekten und Projekten zur Prozessoptimierung
• Prüfung und Implementierung von Risikomanagementsystemen,
• Projektbegleitende Prüfungen (techn./ kaufm.),
• Compliance- und Fraudprüfungen,
• Risikobewertungen und Erstellung von Jahresprüfungsplänen und
• die Übernahme der Funktion „Interne Revision“ als Konzerndienstleister bei mehr als 15 Unternehmen eines Dax Konzerns

Seit 2014 ist er freiberuflich für eine Unternehmensberatung tätig mit den Schwerpunkten Interne Revision und Quality Audits in diversen Unternehmensbereichen. Seine Schwerpunkte sind die Übernahme der Revisionsfunktion als externer Dienstleister und Prozessoptimierungen unter anderem in den Bereichen Kundenservice, Forderungsmanagement und Beschaffung. Besonders hervorzuheben ist die analytische und prozessorientierte Vorgehensweise von Herrn Clasen.

Branchen

• Energieversorger/ Stadtwerke
• Energieerzeugung
• Entsorgungswirtschaft
• Immobilienwirtschaft
• Telekommunikation
• Verkehrsbetriebe
• Dienstleistung

André Kirchner

André Kirchner ergänzt das TAF-Netzwerk um seine langjährige Erfahrung in der Umsetzung von IT-Projekten mit Schwerpunkt auf IT-Sicherheit und Informationssicherheit. Im Zuge der Partnerschaft zwischen der TAF und der Digital Shepherd GmbH, die André Kirchner als Gründungsmitglied vertritt, stehen dem TAF-Netzwerk weitere Spezialisten für Revisionsprüfungen mit dem Schwerpunkt auf IT sowie Datenschutz, Notfall- und Krisenmanagement zur Verfügung.

Branchen

• Chemische Industrie
• Gesundheitswesen
• Transport und Verkehr
• Finanz- und Versicherungssektor

Prozesse

• Sicherheitskonzeption nach BSI IT-Grundschutz
• Aufbau/ Betrieb von Informationssicherheitsmanagementsystemen nach diversen Standards (ISO 27001, BSI IT-Grundschutz, B3S, BAIT/ VAIT, DORA, TISAX)
• Konzeption von Risikomanagementmethoden (ISO 31000, BSI 200-3)
• OT-Security (ISO 62443)
• Entwicklung von Auditprogrammen, Begleitung von externen Audits/ Audit Defense, Vorbereitung/ Durchführung interner Audits
• Konzeption von Business Continuity Strategien (ISO 22301, BSI 200-4)
• Prozessdesign im Bereich IT-Betrieb/ IT-Governance (ITIL, COBIT) 

Personenzertifikate

• Certified Information Security Systems Professional (CISSP)
• ISO 27001 Lead Auditor (PECB)
• KRITIS Prüfverfahrenskompetenz (§8a BSIG)
• ISO 19011 Internal Auditor
• Projektmanagement (PMI)

Mitgliedschaften

• Allianz für Cybersicherheit (seit 2022)