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Fachartikel über die Designprüfung von Compliance-Management-Systemen

Mit Designprüfungen werden Compliancemanagement-Systeme vor der Implementierung im Hinblick auf mögliche Risiken überprüft. Auf was es dabei ankommt, verrät The Auditfactory in einem Fachartikel.

(Bietigheim-Bissingen, 08.11.2019). Um die Auswirkungen von Reputationsschäden sowie die negativen Folgen der zunehmenden Internationalisierung und einer verschärften Haftung zu vermeiden, setzen auch mittelständische Unternehmen verstärkt auf Compliancemanagement-Systeme. Die Etablierung eines solchen Systems gelingt immer dann, wenn die Projektleitung kompetent und erfahren ist, eine umfangreiche Expertise im Unternehmen vorhanden ist oder zugekauft wird und das Topmanagement unterstützend mitwirkt. Von welcher Relevanz solche Systeme in der Zwischenzeit sind, zeigt sich daran, dass in der Zwischenzeit eine umfangreiche Literatur zur Einführung von Compliance-Management-Systemen existiert.

Und dennoch werden viele Systeme mangelhaft implementiert, was ihre Wirksamkeit teils drastisch reduziert. Um das zu vermeiden, werden sogenannte Designprüfungen durchgeführt. Das ist immer dann möglich, wenn Ziele, Verantwortlichkeiten, Aufgaben und Prozesse festgelegt sind – im Mittelstand meist in einem Handbuch – und der laufende Betrieb definiert ist. Oder anders formuliert: Wenn das System theoretisch konzipiert ist, aber noch nicht in der Praxis eingesetzt wird.

Die Interne Revision nimmt nun das System im Hinblick auf mögliche Risiken in den Blick. Untersucht wird dabei, ob das System gängigen Standards entspricht und wesentliche Elemente enthalten sind, ob branchenspezifische Ansprüche erfüllt werden, ob die entsprechende Kompetenz für den laufenden Betrieb vorhanden ist und wie das System fortgehend überwacht wird.

Solche Prüfungen sind meist sehr individuell und komplex und sollten von daher von einem erfahrenen Unternehmen übernommen werden. Auf was es dabei ankommt und welche Fallstricke drohen, hat The AuditFactory, Experte auf diesem Gebiet, in einem Artikel zusammengefasst. Wer möchte, kann diesen Artikel über die Designprüfung von Compliance-Management-Systemen unter infoauditfactory.de anfordern.

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