WIK - Zeitschrift für die Sicherheit der Wirtschaft: Konzeption und Wirksamkeit von Anti Fraud Management Systemen

Dr. Judith Brombacher und Elmar Schwager schreiben in der WIK über die Konzeption von Anti Fraud Management Systemen. Jedes zweite große Unternehmen in Deutschland war in den vergangenen drei Jahren Opfer wirtschaftskrimineller Handlungen (Fraud). Und auf jeden entdeckten Fall von Fraud werden fünf unentdeckte Fälle angenommen. Die Gegenmaßnahmen von Seiten der Unternehmen und Organisationen sind bislang meist unsystematisch und oft schwach. Angesichts der erheblichen Schäden empfehlen sich deshalb organisationsspezifisch entwickelte Anti-Fraud-Management-Systeme.

Die Autoren entwickeln zunächst den Begriff der Wirkung im Rahmen eines Prozesses und leiten über zur Wirkungslogik eines Anti Fraud Management Systems (Anti Fraud Management System). Ein Anti Fraud Management System kann über drei Hauptprozesse Prävention, Aufdeckung und Aufarbeitung entwickelt werden. Es zeigt allerdings nur dann Wirkung, wenn es unter genau definierten, über eine Wirksamkeit messbaren Zielen entwickelt wird. Die Autoren zeigen beispielhaft auf, wie eine solche Wirkungslogik anhand von Zielen konzipiert werden kann. Ausgewählte Empfehlungen zum Thema Einrichtung und Betreiben eines Anti Fraud Management System runden den Artikel ab.

Quelle: WIK 08/4, S. 16 - 20