The AuditFactory Newsletter 3/2012
 

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dies ist der Newsletter von The AuditFactory mit aktuellen Informationen zu Themen aus dem Bereich Internal Audit und Forensic Services.

 
  Inhaltsübersicht:
   
Nachlese und Vorausschau: Arbeitskreis von TAF
Management: Führen mit EQ
Download: Rolle der Mitarbeiter bei forensischen Prüfungen
Überarbeitung der Standards für die Berufliche Praxis der Internen Revision
TAF Datenbank für Interne Revisoren
Download II: Drei Thesen für die Fortentwicklung der Internen Revision
Download III: Working Paper I 2012 zur Kapazitätsbestimmung der Internen Revision
 
 

Nachlese und Vorausschau: Arbeitskreis von TAF

 
 

Am 16. März trafen sich Mandanten und Gäste von TAF zu ihrer Arbeitskreissitzung in Königstein im Taunus. Wir diskutierten über Ethik, die Prüfung von Schutzrechten, die Durchführung von Korruptionsrisikoanalysen und die Rolle von Mitarbeitern bei der Durchführung interner Ermittlungen (siehe auch Download weiter unten).

In der nächsten Sitzung haben wir wieder spannende Themen geplant:

  • Compensation Fraud - Praxiserfahrungen zu einem unbekannten Fraudschema - Erkennung, Ausermittelung und Vermeidung
  • Führung von forensischen Interviews I: Rechtliche Rahmenbedingungen
  • Führung von forensischen Interviews II: Praxiserfahrungen aus der Sicht eines Kriminalkommissars und forensischen Prüfers
  • Geschäftsrisiko für die Interne Revision - Risiken für den Fortbestand der Internen Revision erkennen und vermeiden
  • Rollout eines Mindest-IKS für ein mittelständisches Unternehmen - Vorgehen, Aufwand und Besonderheiten

Hier geht es zur detaillierten Beschreibung...

 

Management: Führen mit EQ

 
 

Der bekannte Führungsexperte Alexander Groth, den zu begrüßen wir in der Vergangenheit schon des öfteren Gelegenheit hatten, hat uns erlaubt, einen Text zum Thema Führen mit EQ in unseren Hidden Resources zu veröffentlichen. Exclusiv für Sie als Leser des NL von TAF schreibt er über ein wichtiges Thema, das für uns Revisoren als Prüfungsleiter, Abteilungs- oder Hauptabteilungsleiter von großer Bedeutung ist.

Nicht nur die Ansprüche der Stakeholder der Internen Revision haben sich verändert. Auch die Mitarbeiter haben klare Vorstellungen darüber, wie sie geführt werden wollen. Patriarchalische Führungsansätze sind nicht mehr erfolgreich, hohe Fluktuationsraten ein Krisensignal.

Lesen Sie in den Hidden Resources mehr...

 

Download: Rolle der Mitarbeiter bei forensischen Prüfungen

 
 

Dr. Mark Zimmer ist Fachanwalt für Arbeitsrecht und arbeitet für Gibson, Dunn & Crutcher LLP in München. Wir haben ihn auf unserer letzten Arbeitskreissitzung als Referenten für die Diskussion arbeitsrechtlicher Fragen bei der Aufklärung von Compliance-Verstößen als Referenten begrüßen dürfen.

Dürfen sich Mitarbeiter auf ein Aussageverweigerungsrecht berufen, wenn sie von internen Ermittlungen betroffen sind? Was ist ein Zeugenbeistand, und wer bekommt ihn? Welche Rolle hat die Redepflicht des Revisionsleiters, die in der Überarbeitung der Standards für die Berufliche Praxis der Internen Revision jetzt neu vorgesehen ist?

Wir bieten Ihnen als Leser des Newsletter den Download eines Fachartikels von Dr. Zimmer an, der einige dieser Fragen abhandelt.

Zu seinen Kontaktdaten geht es hier...

 

 

Überarbeitung der Standards für die Berufliche Praxis der Internen Revision

 
 

Das International Internal Audit Standards Board des Institute of Internal Auditors, USA arbeitet an einer Änderung der Standards. Nach seiner Auffassung sind Änderungen der Standards vorzuschlagen, wenn sie die Praxis der Internen Revision substanziell verbessern helfen. In einer Online-Umfrage können Sie die vorgeschlagenen Änderungen kommentieren, die sich im Wesentlichen mit folgenden Punkten befassen:

  • Selbstbeurteilung der Revisionsfunktion mit einer unabhängigen Bestätigung
  • Verpflichtung der Einhaltung der Standards durch Interne Revisoren
  • Kommunikation untragbarer Risiken durch die Revision

Darüber hinaus werden zentrale Begriffe wie der Risikobegriff überarbeitet und das Glossar in den aktualisiert. Sie dürfen das Ganze kommentieren, machen Sie mit!

Zur Umfrage und Stellungnahme geht es hier...

 

TAF Datenbank für Interne Revisoren

 
 

TAF stellt ab sofort eine neue Plattform als Quelle für praxisbezogenes Wissen für die Fachöffentlichkeit zur Verfügung. Derzeit sind wir dabei, diese Wissensdatenbank mit Inhalten aus unserer Praxis zu füllen. Eine Suchfunktion wird Sie beim Finden dieses Wissens unterstützen.

Dann finden Sie dort neben Fachartikeln, Arbeitshilfen zum Download, aktuellen Themen, Checklisten und Arbeitsvorlagen auch weitere Hilfen für alles Fachliche. Einen kleinen Eindruck davon, wie das Ganze aussehen wird, können Sie jetzt schon erhalten.

Im Newsletter werden wir Sie zukünftig immer aktuell über neuen Inhalt informieren. Eine Probepackung gibt es heute bereits für Sie zum Download.

Hier geht es zum Preview...

 

Download II: Drei Thesen für die Fortentwicklung der Internen Revision

 
 

In unserem White Paper skizzieren wir in drei Kapiteln für Chief Audit Executives, welche Merkmale moderne Revisionsabteilungen aufweisen (sollten).

Dieses White Paper skizziert die aus unserer Sicht wichtigsten Thesen, auf deren Grundlage Revisionsverantwortliche die strategischen Weichenstellungen hin zu einer modernen Internen Revision vornehmen können. Damit bietet es auch Ansätze für eine Überprüfung der vorhandenen Internen Revision auf ihren Entwicklungsstand hin.

Der Download aus der Datenbank Forum Executives ist frei. Hier können Sie den Text downloaden...

 

 

Download III: Working Paper I 2012 zur Kapazitätsbestimmung der Internen Revision

 
 

Ist meine Revision angemessen ausgestattet? Welche Personalstärke muss ich einplanen, wenn ich eine neue Revisionsabteilung etablieren möchte? Macht es für die Personalstärke einen Unterschied, wenn ich meine Revision outsource, eine eigene Abteilung aufbaue oder mich für eine Mischform zwischen beiden entscheide? Welche Entscheidungshilfe geben mir die Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision? Welche Folgen kann eine unzureichend ausgestattete Interne Revision für die Geschäftsführung oder für das Überwachungsorgan haben?

Unser neues Working Paper beantwortet diese Fragen. Sie können als Nutzer unserer Datenbank Forum Executives das Working Paper aus dem geschützten Bereich downloaden.

Hier geht es zum Download...

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verantwortlich für den Inhalt dieses Newsletters:
Elmar Schwager
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Kochrezept: Wie funktioniert es?

Ethik für Interne Revisoren (auch für CFEs geeignet)

Mehr im Internet...

Arbeitskreis Interne Revision im Gesundheitswesen 27. April

Save the Date: Chief Audit Executive Tagung 12. Oktober

The AuditFactory meets HighPotentials 13. Oktober 2012

Inhouse-Seminare von TAF

Leitlinie I 2011: Zur Kapazität der Internen Revision

Leitlinie II 2011: Zum Outsourcing der Internen Revision

Leitlinie III 2011: Zur Rolle der Ethik in der Internen Revision (Entwurf)

Neue Fortbildung im Bereich Compliance

Risiko Vertrieb in Osteuropa

Grundlagen und Rechtsfragen zur GPS-Überwachung

Stichworte im Glossar: 130

Literaturtipps: Top Ten und Flop Ten

Baurevision: Überblick & Schwachstellen

Interne Revision und Compliance

Preview auf unsere neue Wissensdatenbank...

Zuletzt hinzugefügt:

  • Download White Paper Moderne Interne Revision (frei)
  • Download Working Paper 1/2012 Kapazitätsermittlung in der Internen Revision
  • Download: Template Prüfungsfeedback
  • Interne Revision, Definition
  • Interne Revision, organisatorische Zuordnung
  • Zeugenbeistand bei internen Ermittlungen
  • Fachartikel: Chief Audit Executive
  • Download: Funktionsbeschreibung für einen Chief Audit Executive