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Anti Fraud Management System
Ein Anti-Fraud-Management-System (AFM) umfasst Prozesse und Einzelaktivitäten mit den Zielen, dolose Handlungen, die wir im Folgenden mit dem Begriff der Straftaten synonym verwenden, innerhalb einer Organisation
- zu verhindern,
- aufzudecken und
- aufzuarbeiten
Ein Anti-Fraud-Management-System unterscheidet drei Kernprozesse, die auch als Bestandteil von "Governance" der Unternehmenspolitik bezeichnet werden können.
Manche Einzelaktivitäten können mehr als einem Kernprozess zugeordnet werden. So können beispielsweise objektiv angewandte und kommunizierte Sanktionen aus dem Kernprozess Aufarbeitung im Falle von Fraud abschreckend und damit gleichzeitig präventiv wirken. Die Kernprozesse und ihre Aktivitäten sollten deshalb nie getrennt, sondern als Ganzes betrachtet und geplant werden, um Synergieeffekte zu erkennen und zu nutzen.
Ziel einer Organisation sollte sein, sich mit der Gesamtheit eines Anti-Fraud-Management-Systems intensiv auseinanderzusetzen und bezogen auf die eigene Organisationsstruktur daraus das passende System und die passenden Einzelaktivitäten zu entwickeln.
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